预收保费后，在保险人向投保人交付正式保险合同之前发生保险事故时，对保险人应否承担责任常发生纠纷。理论与实务界亦就预收保费对保险人责任影响问题存在分歧。笔者认为，保险人应参考保险合同约定承担责任，我国保险立法应予完善。

　　保险实践中，保险人大多通过保险代理人展业，代理人常在收取投保人填写的投保单的同时，收取相当于保费金额的费用并向投保人出具收据。在此之后，而在保险人向投保人交付正式保险合同之前发生保险事故的，对保险人应否承担责任常发生纠纷。理论与实务界亦就预收保费对保险人责任影响问题存在分歧。其争论焦点在于：1.预收保费是否意味着保险合同已成立？2.保险人预收保费后发生保险事故的，保险人是否应承担责任？ 

　　笔者认为：一方面，预收保费不能证明合同成立；另一方面，预收保费后发生事故的，保险人应参考保险合同约定承担责任，我国保险立法应予完善。

　　对于预收保费对保险合同成立的影响，存在不同的观点：

　　一种观点认为，投保人交纳保险费，保险人接受的，意味着保险人与投保人已经达成保险意思表示，应认定双方成立了保险法律关系。至于书面保险合同未签订，也只是要立即签署的时间问题，不能认定双方未成立法律关系。

　　第二种观点认为，应区别人寿保险合同与财产保险合同进行分析。在人寿保险实务中，由于后付式保险存在着各种营业风险，国际惯例一般实行“保费提前缴纳的原则”，且《保险法》规定：保险人不得通过诉讼的方式要求投保人缴纳保险费，在这一立法例下，如不允许保险人预收保费，会使保险人的经营面临风险。因此，在人寿保险业务中，不能仅仅因为保险公司收取了保险费就简单认定为合同已经成立。对于财产保险而言，由于保险人可以通过诉讼的方式要求投保人缴纳保费，因此，保险人接受投保单并出具保费的收据，无论在收据上是否注明将签发的保险单号，均应视为保险人接受投保人的投保，保险合同成立。

　　笔者认为，判断保险人预收保费的行为是否能说明保险合同成立，应明确投保人交付保费的行为是否属于要约？而保险人接受投保人预付的保费是否属于以行为作出承诺？

　　首先，保险实践中保险代理人在收取投保单的同时，即收取相当于保费金额的费用。其中，投保人交付填写好的保单的行为属于投保人作出的要约行为。单纯的交付保险费行为，并不具有以行为作出要约的法律性质，因为单纯的交付保费行为并不符合《合同法》中对要约的“内容具体确定”的要求。

　　其次，保险人收取保费的行为一般也不具有承诺的性质。保险人收取该费用的名义通常是“预收保费”，这本身便说明保险人具有收取该费用时合同并未成立的意思表示，因为，如收取该费用合同即成立的话，其收取的就是“保费”而不是“预收保费”了，既然保险人收取保费时排除了收取保费合同即成立的意思，该行为便不包含“同意要约的意思表示”，即承诺的意思表示，从而保险人预收保费的行为不具有承诺的性质。

　　根据我国现行立法与司法实践，保险责任是保险人根据有效的保险合同而承担的责任。《合同法》第44条规定：依法成立的合同，自成立时生效。如合同未成立，自然谈不上其有效了，当然也就不存在根据有效保险合同约定产生的责任——保险责任了。因此，预收保费既然不能证明保险合同成立，自然并不因此而使保险人承担保险责任。

　　与我国立法与实践不同的是，域外实践多认为，保险人收取预交保费的，保险合同虽不因此成立，但在投保人预缴保费后保险合同成立前发生保险事故的，保险人仍需承担责任。例如，在日本生命保险公司的实际业务中，保险责任一般是从收到充当首期保险费的金额（一般是在保险合同成立之前）时开始的。由于在收取充当首期保险费的金额时，保险合同尚未成立，因其成立之要件，保险人的“承诺”尚未作出，所以在收取充当首期保险费的金额开始至保险人的承保之前，这段时间被称之为“承诺前”。如果在这段时间里发生被保险人死亡的保险事故，这类案件在日本被称为“承诺前死亡”。日本大量的判例认为，只要投保人缴纳了充当首期保险费的金额之后，不论被保险人是否承诺（承保），均视为保险合同成立，保险责任已经开始。在美国，法院一般也认为，自保险人收受要保申请书及第一期保险费之时起，保险人即对被保险人提供暂时性保险，当事人间存在暂时性契约，从而保险公司应对保险事故承担责任。

　　笔者以为，现行实践中保险人预收保费的做法对保险人是极为有利的。交付保险费后，投保人在保险人作出是否承保决定前放弃投保的几率大大降低，这对保险人锁定客户是极为有利的。实际上，国际上保险人也普遍采取这种做法，不过，与此相应的是，域外保险立法及实践中，均要求保险人对此承担一定的责任。按我国现行规则，即便保险人预收保费，只要保险合同尚未成立，保险人便无需承担，这对投保人明显不公，因此，应借鉴域外法律与保险实践，对现行相关规则予以完善。一方面，规定保险合同并不因保险人收取投保人的预缴保费而成立，从而使投保人保留经过核保后，对风险较大者予以拒保的权利；另一方面，保险人既已享受因预收保费带来的利益，当然也应承担相应的风险，对保险人收取投保人预缴保费后，保险合同成立前发生保险合同约定的事故的，保险人应参照保险合同承担保险责任。通过建立以上规则，将极大增进保险公司的诚信形象，促进保险公司业务的发展。如保险人觉得预收保费风险过大，其完全可采取不预收保费的做法，予以回避风险。

（来源：中国保险报2011年02月22日）